通常情況下，增值稅申報表由稅控系統(tǒng)自動生成，并憑以向稅務機關申報及扣繳相應稅款；那么，如題所指差異，應以申報表數(shù)據(jù)為準，對賬務處理作相應的調整；一般地，對應科目會涉及收入科目，對

地稅的房產稅、土地使用稅、印花稅是要正常繳納的。沒有增值稅，地稅的城建稅、教育附加費就不要交納了。

處于輔導期的商業(yè)企業(yè)一般納稅人，應在“應交稅金”科目下增設“待抵扣進項稅額”明細科目，該明細科目用于核算處于輔導期的商業(yè)企業(yè)一般納稅人取得尚未進

銷售：借：應收賬款貸：主營業(yè)務收入應交稅費-應交增值稅金-銷項稅采購：借：原材料應交稅費-應交增值稅金-進項稅貸：應付賬款應繳納的稅金等于銷項稅額-進項稅額，當繳納時：借：應交稅費-應

我認為你對于計算應該沒問題，只是沒有操作過，不太明白抵扣是怎么回事，是不？你購買材料，收到增值稅專用發(fā)票，這就是進項發(fā)票，將第三聯(lián)-抵扣聯(lián)，通過掃描儀上傳到認證軟件中，認證軟件通

通常情況下，增值稅申報表由稅控系統(tǒng)自動生成，并憑以向稅務機關申報及扣繳相應稅款；那么，如題所指差異，應以申報表數(shù)據(jù)為準，對賬務處理作相應的調整；一般地，對應科目會涉及收入科目，對

營業(yè)稅金能抵，所得稅不能查看原帖>>

營改增后房地產開發(fā)企業(yè)取得土地使用權支付的土地出讓金不是抵扣，而是自銷售收入抵減。國稅總局2016第18號公告：第四條房地產開發(fā)企業(yè)中的一般納稅人銷售自行開發(fā)的房地產項目

一般企業(yè)購買土地一般作為“無形資產”科目核算。如果是房地產開發(fā)企業(yè)購買土地建造商品房用于出售，則作為“開發(fā)成本’”核算。房地產企業(yè)收到土

（一）出口退稅登記的一般程序：1

做啊，否則你怎么知道要退多少稅你的分錄做的還不全面，漏了“免抵稅額”，正常的分錄是借：應收補貼款——出口退稅應繳稅費——增值稅—&mdas

原發(fā)布者　20萬元 借：應交稅金－應交增值稅（出口貨物抵減內銷應納稅金）14萬元　 貸：應交稅金――應交增值稅（出口退稅）34萬元 例二：以從事進料加工出口生產企業(yè)免抵退稅的會計核

假設是工業(yè)企業(yè)，且不考慮內銷業(yè)務1借：預收賬款管理費用-匯兌損益貸：主營業(yè)務收入-出口業(yè)務2借：主營業(yè)務成本貸：應交稅金-增值稅進項稅額轉出3借：材料應交稅金-增值稅進項稅額貸：現(xiàn)

（一般納稅人）本月末預提時作：借：其他應收款－出口退稅貸：應交稅金－進項稅次月收到退稅款時作：借：銀行存款貸：其他應收款－出口退稅

銷售收入：借：銀行存款、應收賬款或預收賬款--XXX貸：主營業(yè)務收入--出口銷售結轉成本：借：主營業(yè)務成本--出口銷售貸：庫存商品--XXX不可退稅部分轉成本：借：主營業(yè)務成本--出口銷售貸：應

（一）本年出口貨物單證不齊，在本年視同內銷征稅　　沖減出口銷售收入，增加內銷銷售收入時，借記“主營業(yè)務收入——出口收入”科目，貸記“主營業(yè)務收入&md

不知道你的退稅率是多少，稅務局的意思就是，你把這筆業(yè)務作為內銷的處理就可以了，該提銷項稅的照提，和內銷業(yè)務一樣。

甲企業(yè)首次出口，因出口退稅登記證未及時辦理導致有幾筆出口業(yè)務做內銷處理，　　【解答】　　出口轉作內銷時，如已按規(guī)百定計算免、抵、退稅不得免征和度抵扣稅額并已轉成本的應

內銷和其他企業(yè)一樣的，內銷不分你公司性質的借：應收賬款\銀行存款貸：主營業(yè)務收入應繳稅金-增值稅-銷向稅

跨年暫估庫存商品，在年初時應用紅字沖回，再按正常會計處理跨年的應沖未沖的,涉及到主營業(yè)務成本,影響到利潤,需做年度損益調整,所得稅調整額借：庫存商品-暫估商品-貸：應付貨款-X

求詳細業(yè)務及報稅退稅分錄！【還有電子申報、跟出口退稅系統(tǒng)上，該如何處理】你這張進項發(fā)票需要填寫分批單，內銷和出口的分開。一票兩用，稅局要

涉及到關稅，那么關稅直接記入當期的主營業(yè)務成本借主營業(yè)務成本貸現(xiàn)金/銀行存款

不管哪種方式退稅，退稅額都一樣的退稅=增票金額/1

本次考試內容依據(jù)新大綱做出了重大調整，去掉了DOS操作系統(tǒng)基礎、數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)初步（FOXPRO）、漢字信息處理（WPS部分）、電子表格軟件Excel97的內容。

重新組織了八個部分的內容：會計

與內銷一樣進行會計處理。
如果已經(jīng)申報了出口，因為特殊原因不能辦理退稅的，先將出口轉作內銷。
紅字沖轉借：應收賬款主營業(yè)務成本（征稅率-退稅率）*銷售收入貸：主營業(yè)務收入-出口