如果是無根據計提費用，屬于人為調節利潤，減少交稅，被稅務查到要被處罰的。先沖回，再根據實際發生額做賬務處理。希望能幫助到您！借：管理費用-30000貸：其他應付款-30000借：管理費用60

新的企業所得稅法及其實施條例中采取稅前扣除一般框架的安排，可以避免將企業所有的支出項目一一列舉，同時給納稅人、稅務機關和司法部門提供一個合理的框架，簡化了對扣除項目的

季報的金額基礎，是會計報表中的利潤。所以，已經扣除了管理費用、財務費用。季報表本身的收入、成本、利潤之間，不存在勾稽關系，都是直接從會計報表取數字來填的。也就是說，季報表

就你們商貿企業而言，管理費用主要包括：除營銷人員以外其他人員的薪金、辦公室租金、水電費、辦公費、固定資產折舊、除營銷人員外其他人的差旅費、產品購銷合同印花稅、以及政

所得稅會計分錄舉例1、采用應付稅款法核算的企業，計算的應交所得稅借：所得稅貸：應交費-應交所得稅2、采用納稅影響會計法核算的借：所得稅（本期應計入損益的所得稅費用）遞延稅款（本

管理費用--福利費,全年福利費不能超過工資總額14%就可以了.

廣告費調增是負數業務招待費調增是負數,這類調增項是負數,就據實列支,不作調整.

表示應該退稅，而不是補稅。根據金額決定，可以沖減當期所得稅，也可以調整以前年度損益調整

可能存在會計科目核算不規范的問題，建議重分類調整，規范會計核算的內容和會計科目的設置。

1、首先找出應退稅的稅額，除以25%，就算出應納稅所得額2、你現在已經算出的是虧損數，對不對？3、將上述兩個數相加（兩個都應是絕對數哦不能一個用正數，一個用負數），得數填入附表（三）中第

實際應補退所得稅額是負數，說明預繳時交多了，匯算清繳應退稅，或者留待以后年度抵減?？梢陨暾埻硕?；也可不申請退稅，下一年度繳稅時填寫個表《多繳稅款抵交應納稅款表》，抵減好了。

本月利潤虧損當然如實填寫，是多少虧損利潤總額就是多少虧損，最后的所得稅填零，利潤是負數就不用再乘所得稅率啦，所得稅率那一欄按照稅率多少填多少，最后的所得稅額就是零，不會是負

沒有，單位不負責報銷是道理，如果報銷的話那就是人情了。

按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費，暫免征收個人所得稅。單位向引進的研究生人才發放一次性安家費，如符合上述規定，可以免

《中華人民共和國個人所得稅法》第四條第七項規定，按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費，暫免征收個人所得稅。上述單位向引

根據中國稅法，安家費是必須納入當月工資合并計稅的。單位的要求是比較苛刻的，但也沒辦法，自己考慮是否要進入這家單位吧。

據我所知，其實高校給老師的工資及補貼根本沒有全額報稅，所以，建議先去稅局打張稅單，如果，這筆收入有納稅的話，可由學校出具相關證明到稅局申請退稅，不過過程相當繁瑣，要有心理準備。

根據我國稅法規定，按照國家統一規定發給干部、職工的安家費、退職費、退休工資、離休工資、離休生活補助費，暫免征收個稅。

根據《關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[2008]635號，實際利潤額=本年度利潤總額－以前未彌補虧損－不征稅收入－免稅收入。“利潤總額”本

根據《關于填報企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表有關問題的通知》（國稅函[2008]635號，實際利潤額=本年度利潤總額－以前未彌補虧損－不征稅收入－免稅收入。“利潤總額”本

資產負債表與利潤表之間的邏輯關系是：資產負債表未分配利潤=歷年未分配利潤+利潤表中的本年凈利潤。你上年的未分配利潤為0,所以利潤表中凈利潤等于資產負債表的未分配利潤,

以前年度損益調整，是指企業對以前年度多計或少計的盈虧數額所進行的調整。以前年度少計費用或多計收益時，應調整減少本年度利潤總額；以前年度少計收益或多計費用時，應調整增加本

這個科目本身是不反映到利潤表里的，但是會通過其他科目（調賬的對方科目）反映。舉個例子：比如出現會計差錯，補提折舊借：以前年度損益調整貸：累計折舊做完這筆分錄之后借：利潤分配－未分

《國家稅務總局關于發布〈中華人民共和國企業所得稅月（季）度預繳納稅申報表（2015年版）等報表〉的公告》（國家稅務總局公告2015年第31號）附件1《中華人民共和國企業所得稅月（季）度預

“以前年度損益調整”這個科目是因為我們2011年沒有辦法去調整2010年或者以前的利潤表科目（因為已經關帳了，而且我們無法同時記錄兩個不同會計期間的數據）而產生的一