你的意思是期末算利潤算所得稅的時候由于沒有把職工薪酬算進(jìn)去所以最后多算了利潤多交了所得稅嘛。就是沒有做：
借：生產(chǎn)成本／管理費用／制造費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以應(yīng)該補成本或者費用，但是每當(dāng)跨年你的成本賬戶、費用賬戶都轉(zhuǎn)空了轉(zhuǎn)到本年利潤去了，所以不能直接把少做了的賬補做，需要通過以前年度損益調(diào)整賬戶來調(diào)整所得稅和留存收益兩項。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
借：生產(chǎn)成本／管理費用／制造費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬
所以應(yīng)該補成本或者費用，但是每當(dāng)跨年你的成本賬戶、費用賬戶都轉(zhuǎn)空了轉(zhuǎn)到本年利潤去了，所以不能直接把少做了的賬補做，需要通過以前年度損益調(diào)整賬戶來調(diào)整所得稅和留存收益兩項。
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)繳所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
借：盈余公積
貸：以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
關(guān)于 以前報稅時候的員工工資都沒有做帳，現(xiàn)在應(yīng)該怎樣補呢？怎么做帳？ 的文章是由【谷騏財稅：http://www.xtjucgf.cn/news/gsdt/3011.html】整理或轉(zhuǎn)載，谷騏財稅提供公司注冊、代理記賬、稅務(wù)代辦、審計稅籌等專業(yè)財稅服務(wù)，為您解決代辦各種財稅疑難問題，歡迎您的咨詢！
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